东京地检特搜部 vs 卡洛斯·戈恩 调查与申辩展开全面对决

前所未有的对世界性企业的经营者展开的搜查，“戈恩事件”成为日本国内外瞩目的大事件。

“把日本的顶级企业变成囊中之物”对于这样看待这件事的东京地检特搜部来说，全面主张自己无罪的卡洛斯·戈恩前会长，给出了与他们完全对立的态度，可以预见今后的审判将进入激烈的争论。

１ 虚假申报个人收入

首先，关于涉嫌虚假申报个人收入的罪行方面。戈恩被指从2010年开始到去年为止，8年期间的实际收入，与登记到有价证券报告书上的收入对比，合计少报了91亿日元，被告违反了金融商品交易法。

特搜部通过调查日产内部的文件内容等资料，发现戈恩为了逃避高额报酬的高税收，实际上每年在报告书上把20亿日元程度的收入记成10亿日元的程度，差额以别的名目打算在退任后取得。金融商品交易法等法规中规定，即便是将来支付的报酬，一旦明确了金额，都要登记入报告书中，特搜部认为，退任后的报酬属于将来支付的报酬，但同时也是“确定”了的报酬，因此必须记入报告书。

对此，戈恩辩护称：“退任后的报酬不确定”。并且，他还表示：“没公示的收入不是从日产那里获得的，也没有缔结任何被法规约束的合同。因此检察部门起诉是不对的。”

２ 特殊渎职

第二项指控是关于私自挪用资金支出等行为，给日产带来利益损失。

戈恩在2018年前的雷曼冲击中，利用汇兑交易的权利私自通过在日产转账18多亿日元给失信企业沙特阿拉伯实业家公司，又从日产的子公司获取了1470万美元，以当时的汇率折合12.8亿日元，属于不正当支出，被指控特殊渎职的罪行。

特搜部判断，戈恩前董事长因为在汇兑交易上的损失，被银行要求进行巨额的追加担保，因此他把交易权暂时性过渡给了日产，让日产负担巨额损失。另外，给实业家的12多亿日元，是作为对这笔损失做信用担保的谢礼，均属于不正当支出。子公司当时的干部供述道：“实业家公司当时与日产没有实际的交易往来，属于没必要的支出。”这段供述也引起了特搜部的重视。

另一方面，戈恩前董事长把交易权移交给日产时，在董事会决议和议事录上，用英语记录了“no cost to the company”，他认为对日产并没有造成任何损害。另外，关于给实业家的资金，他又说道：“为了吸引投资，安排了与中东好几个国家要员的会谈。在协助做信用担保之前，也向实业家付过3亿日元，这也有书面记录。是属于正当的酬劳。”

此外，戈恩的律师辩护道：“特搜部没有询问过实业家就把戈恩逮捕了。这可是没有前例的。”双方可谓剑拔弩张。

东京特搜部今后的调查

这次的事件，东京地检特搜部采用司法引证获取了大量资料，今后会围绕戈恩继续调查不透明资金的流动情况。

作为相关事件引起特搜部重视的，还有戈恩可以自由支配的CEO（最高经营责任者准备金）。

据相关人员透露，这个准备金，不仅有向沙特阿拉伯实业家支付的12亿日元，还包括向其他熟人经营的阿曼苏丹国的销售代理店大约35亿日元，以及黎巴嫩销售代理店大约17亿日元的支出。

这中间，阿曼苏丹国代理店的熟人，通过皮包公司向戈恩前妻子的其它皮包公司汇过1220万欧元、15多亿日元，这些资金怀疑都被充入前董事长使用的豪华快艇的购入费用里头。

对此，戈恩申辩：“这是对经营成绩良好的代理店给出的奖励金，是长年支付的。这跟阿曼苏丹国熟人那里收到的资金完全没有关系。” 

东京特搜部向中东各国申请了协助调查，在海外要弄清如此复杂的资金流向，成为今后搜查的焦点。